Меню

Реклама

  • Взаимное и коммерческое страхование ответственности

     

    Финансовую базу любой страховой компании составляют страховые взносы, из которых формируются фонды для оплаты претензий и покрываются административно-хозяйственные расходы по ведению дел клуба. Общество взаимного страхования ответственности судовладельцев, как организация, создаваемая с целью предоставить страховое возмещение своим членам, которые в страховом правоотношении выступают в роли страхователей, по своей сути является страховщиком и свою финансовую политику и базу строит на тех же принципах, что и коммерческие страховщики, но с некоторыми привлекательными для страхователей отличиями.

    Прежде всего, речь пойдет о стоимости страхования и о надежности страховщика. Исторически все судовладельцы-члены P&I1 клубов вносили одинаковую страховую премию, которая (как и по сей день) исчислялась с брутто-регистровой тонны вводимого на страхование ответственности судна2. Однако с увеличением числа судовладельцев в клубах за счет вступления в клубы иностранных судовладельцев, появлением судов различных типов и тоннажа, с увеличением числа перевозок различных грузов, расширением районов плавания и другими факторами такая методика расчета перестала удовлетворять основную массу страхователей. Поскольку на практике часть судовладельцев регулярно получала из общего фонда больше средств, чем вкладывала в него, методика расчета взносов была изменена в сторону индивидуализации размера ставок.

    Размер страховых взносов сегодня рассчитывается в P&I клубах по-разному, по схеме, являющейся своего рода ноу-хау, разрабатываемой для каждого клуба, как правило, Менеджерами клуба. Общим является одно: для каждого страхователя Менеджером клуба устанавливается индивидуальный размер взноса (contribution calls), не в процентах, а в абсолютной сумме3 (чаще в долларах США) за 1 регистровую тонну валовой вместимости судна. Размер взноса определяется исходя из индивидуальных особенностей страхуемого флота (или группы судов), типов судов, брутто-тоннажа, района плавания, объема страхуемой ответственности и индивидуальных результатов прохождения страховых операций4. Первоначально страховая премия нового члена клуба устанавливается клубом по аналогии с похожими судами, а через несколько лет – в соответствии с имеющейся в каждом клубе формулой, определяющей насколько должна быть повышена или понижена премия с учетом среднегодовых сумм убытков данного судовладельца и расходов на перестрахование его судов5.

    Коммерческие страховщики устанавливают размер страхового взноса в процентном отношении от страховой суммы (страховой тариф) либо методом раскладки, т. е. каждый риск оценивается в конкретном процентном размере и в зависимости от того, от какого набора рисков желает застраховаться страхователь – страховые ставки соответствующие каждому риску суммируются в одну цифру либо в соответствии с разработанной тарифной сеткой по типу судов и набору рисков. У каждого страховщика еще существует система надбавок к основной цифре страховой премии – за район плавания, возраст судна, перевозимый груз, и т. д. а также за историю страхования данного страхователя. Коммерческие страховые компании в России устанавливают страховые тарифы, как правило, на несколько лет вперед, поскольку тарифы, как и правила необходимо утверждать в Росстрахнадзоре6 .

    P&I клубы, напротив, рассматривают вопросы, касающиеся размеров взносов и необходимости взимания дополнительных взносов ежегодно на общих собраниях членов клуба, исходя из размера страховых резервов, прогнозов, прибыли от инвестирования свободных средств и многих других факторов, которые анализируются и готовятся в форме отчетов к общему собранию Совета Директоров финансовым комитетом Совета Директоров. Дополнительные взносы устанавливаются клубами в процентном отношении от суммы основного взноса7 и необходимость в их взимании на конкретный год, размер и схема выплат утверждаются ежегодно на общем собрании членов клуба исходя из результатов предыдущих страховых лет8. Таким образом, можно сделать вывод о том, что политика P&I страхования более приближена к действительности за счет научного подхода, гибкости и способности моментально реагировать на любое изменение в мире.

    Взаимное страхование строится на принципе равенства, то есть баланса поступлений и платежей в рамках имущественного фонда взаимного страхового общества за определенный период времени, обычно это год. Цель извлечения прибыли по страховым операциям обществом не предусматривается, в отличие от коммерческого страховщика, полученный доход которого делится между учредителями/участниками коммерческого образования. Во взаимном страховом обществе плюс в имуществе общества идет на пополнение резервов общества, что, во-первых, позволяет сделать общество еще более надежным и, во-вторых, позволяет уменьшить размер страховых взносов или избежать взимания дополнительных взносов9. Правила клубов предусматривают и частичный возврат страховых взносов, если поступления страховой премии превышают платежи по страховым случаям. Однако на практике случаи возврата взносов практически не встречаются, разницу предпочитают направлять на увеличение резервного фонда10.

    Ведение предпринимательской деятельности в виде проведения инвестиционной политики с каждым годом становится все более необходимым для поддержания обществом своей конкурентоспособности на рынке страхования. Размещение свободных денежных средств в ценные бумаги, другие объекты инвестиционной деятельности давно является неотъемлемой частью финансовой политики любого западного страховщика, будь то P&I клуб или частная коммерческая страховая компания. В России, несмотря на законодательное разрешение страховщикам вести, хотя и ограниченную, инвестиционную политику, данный способ повысить свою конкурентоспособность за счет обоснованного снижения страховых ставок не нашел широкого применения, как, например в США. Отчасти этот феномен можно объяснить тем, что законодатель в 1999 году ограничил выход на российский страховой рынок иностранным страховым компаниям11, и вместо желаемой поддержки российского страховщика мы получили в итоге отсутствие конкуренции и какого бы то ни было развития российского рынка страховых услуг.

    Как уже было сказано, главным принципом взаимного страхования является баланс поступлений и расходов общества, который является, как указывает Гришин Г. В. проявлением «взаимности на макроуровне», что позволяет обществу предоставлять своим членам страхование по себестоимости12. На практике взаимных обществ, т. е. речь пойдет о существующих P&I клубах, это достигается следующим образом: сумма доходов общества, т. е. премии и доход по инвестициям, равна его расходам, т. е. платежам по убыткам и отчислениям в технические резервы, расходам на ведение дела, платежам перестраховщикам. Как правило, средний размер взимаемых премий составляет 2-5% от стоимости судна.

    Коммерческое страхование действует на несколько иных принципах, хотя в методике расчета ставок премии применяются те же критерии. Отличие в том, что страхователи не оплачивают дополнительных взносов, а если выплаты страховой компании по договорам страхования превышают сумму полученной страховой премии, разница относится на прямые убытки компании. В случае же превышения поступлений над платежами разница считается прибылью компании.

    Другой важный момент для финансовой стабильности страхования вообще, вне зависимости от коммерческой или некоммерческой сущности страховщика – это управление риском и перестрахование. В этих сферах взаимное страхование намного ушло вперед в развитии по сравнению с коммерческим страхованием.

    Принципы перестрахования во взаимном страховании принципиально отличны от принципов распределения рисков в коммерческом страховании. Прежде всего, речь идет, конечно же, о Международной группе P&I клубов и Пуловом соглашении о перестраховании. Как уже указывалось выше, пуловое соглашение о перестраховании между клубами существует с конца XIX века и на сегодняшний день главный принцип взаимного перестрахования основан на взаимности, на внутреннем перераспределении наиболее крупных убытков между клубами внутри Международной группы P&I клубов. Максимальное страховое покрытие, которое дает судовладельцам их участие в P&I клубе в рамках перестраховочного соглашения, с 20 февраля 1996 года достигает размера 20 млрд. долларов США по каждому страховому случаю13.

    Перестрахование в коммерческом страховании строится на принципе возмездности, т. е. размещения части рисков в коммерческих перестраховочных компаниях или других крупных страховых компаниях, занимающихся перестрахованием. Другой способ появился совсем недавно и был позаимствован из взаимного страхования – это объединение страховщиков в Пулы, в рамках которого и происходит перестрахование наиболее крупных рисков14.

    Управление риском (Risk management) как один из наиважнейших гарантов стабильности страховщика любого вида и формы, используется в полной мере в P&I клубах и в последнее время среди крупных коммерческих страховщиков на Западе. Коммерческие страховщики, в погоне за прибылью и уменьшением расходов на страхование зачастую забывают о важной роли превентивных мероприятий, недооценивая огромный положительный эффект, который может дать правильное использование этого способа управления риском. Взаимное же страхование, напротив, уделяет этому способу огромное значение, что легко объясняется тем, что страхователи одновременно являются и страховщиками, и ОВСОС – это, прежде всего, объединение судовладельцев как способ совместно решить свои особые проблемы, напрямую связанные с судоходством во всех его проявлениях.

    Например, через широкую сеть многочисленных корреспондентов клуба в каждом крупном порту мира, клубы помогаю своим членам в урегулировании страховых случаев и других проблем на местах, а при необходимости выдают гарантии от своего имени для удовлетворения предъявленных члену клуба требований, связанных со страховым случаем, что зачастую позволяет избежать дорогостоящих издержек или арестов судов.

    В любом случае, схема финансовой основы для взаимных страховых обществ схожа с финансовой основой коммерческого общества. Так, если у коммерческого страховщика гарантом выполнения страховщиком своих обязательств по страхованию перед страхователями является Уставный капитал, то во взаимных обществах эту роль играют правовая форма клубов и фонды, из которых обществом производятся выплаты членам общества по претензиям. Страховые фонды – это активы общества, за счет которых общество может покрыть свои обязательства по претензиям перед страхователями – членами общества. Но главное во взаимном обществе – это, конечно же, его члены, которые являются главными гарантами общества, главным финансовым и управленческими ресурсами общества, для которых объединение в обществе с другими судовладельцами привлекательно и с точки зрения цены страхования и с точки зрения заинтересованности общества как единого организма в каждом составляющем его элементе, интересы и желания которого являются главным предметом работы всего общества.

    1 P&I (Protection and Indemnity) – система страхования ответственности судовладельцев, сложившаяся в Англии с 1855 года, в соответствии с которой взаимные клубы предлагали своим членам защиту (protection) в суде и перед третьими лицами и возмещение (indemnity) убытков по страховым случаям.

    2 Ингосстрах: Опыт практической деятельности/Уч. пособие под ред. В. П. Кругляка.- М. 1996. С. 170

    3 Шинкаренко И. Э. Страхование ответственности. Справочник. М. 1999. С.115.

    4 Ингосстрах: Опыт практической деятельности. Там же. С.171

    5 Гришин Г. В. Страхование от А до Я./под ред. Л. И. Корчевской, К. Е. Турбиной. М. 1996. С.460.

    6 Правила и размеры ставок являются документами, предъявляемыми в Росстрахнадзор для получения лицензии на осуществление страховой деятельности в соответствии с п.4.1. Приказа Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. N 02-02/08 "Об утверждении новой редакции "Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации", зарегистрирован в Минюсте РФ 1 июня 1994 г. регистрационный N 590, текст приказа опубликован в газете "Российские вести" от 29 июня 1994 г. N 118, Бюллетене нормативных актов министерств и ведомств Российской Федерации, 1994, N 11.

    7 Схема взимания дополнительных взносов примерно такова: в течение 2000 полисного года судовладелец выплачивает платеж авансового взноса за каждое судно. В конце 1999 года клуб оглашает размер дополнительного взноса, например 30% от основной суммы по судну. По окончании полисного года клуб подводит финансовые итоги, и через 18-36 месяцев после начала года, т. е. 2001-2003 гг. объявляет размер фактического дополнительного взноса, который может быть ниже оглашенного, равен ему или превышать его.

    8 На базе многолетней статистики клубов ставки премии конкретных членов устанавливаются так, чтобы сумма их взносов равнялась среднегодовой сумме их убытков и приходящейся на них доле расходов по ведению дел и перестрахованию. Гришин Г. В. Там же. С. 51.

    9Например, клуб Britannia, объявил в 1995 полисном году размер дополнительного взноса в 25%, в действительности составил –10%. Willis Marine P&I Review 2001/02, p.46.

    10 В отчетах о деятельности дореволюционных российских клубов взаимного страхования упоминается метод взимания премий, при котором общество взимало премии выше себестоимости, что позволило обществу накопить такие значительные фонды, что по истечении нескольких лет общество вообще не взимало с членов премию. Гришин Г. В. Там же. С. 50.

    11 Федеральный закон от 20 ноября 1999 г. N 204-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", опубликован в Собрании законодательства Российской Федерации от 22 ноября 1999 г. N 47, ст. 5622

    12 Гришин Г. В. Там же. С. 50.

    13 Гришин Г. В. Там же. С. 459.

    14 Например, Российский страховой Пул, созданный 13.05.1998 года, объединяющий 31 страховщика по страхованию ответственности в рамках Федерального Закона «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» или Russian P&I Pool, объединяющий 10 крупных российских страховых компаний для страхования морских рисков.

    15 Информация и статистика о работе клубов взята из ежегодного официального издания Willis: Protection & Indemnity Market Review 1999/2000, Protection & Indemnity Market Review 2001/2002, официальный сайт: www. willis. com.

    16 В таблице приводятся данные о компаниях, изучаемых в 2001/2002 году Willis: Protection & Indemnity Market Review 2001/2002, p.26.

    17 Standard&Poor’s Rating Fee Services Department – компания мирового значения, проводящая ежегодные анализы финансовой работы всех P&I клубов, страховщиков и брокеров, а также других компаний мирового значения. Официальный сайт Standard&Poor’s Rating Fee Services Department в Интернете: www. standardandpoors. com .

    18 BLM - British Marine Luxemburg SA.

    19 GT (gross ton) – английская тонна, равная 1016,06 кг.

    20 Osprey – Osprey Underwriting Agency Ltd.

    21 N/A – символ, означающий, что позиция не оценивалась Standard&Poor’s по каким-то причинам.

    22 Согласно анализу ранка страхования P&I, проводимому Willis, UK (United kingdom Mutual Stems-ship Assurance Association (Bermuda) Ltd.) в 2000/2001 и 2001/2002 году получал самую высшую оценку Standard&Poor’s «АА-» (Very Strong), сайт клуба в Интернете: www. ukpandi. com. а Assuranceforeningen Skuld (Skuld) в период с 1999 по 2002 год оценивался как клуб мелкого уровня: BBB (good) 1999/2000 и BBpi (marginal) 2001/2002, сайт клуба в Интернете: www. skuld. com/intro/index. asp. Protection & Indemnity Market Review 1999/2000, Protection & Indemnity Market Review 2001/2002, официальный сайт: www. willis. com.

    23 В основном иностранные P&I клубы созданы в форме компании с ответственностью участников в пределах определенной гарантированной ими суммы. Ответственность любого члена такой компании ограничена размерами той суммы, которую он гарантирует внести в случае ее ликвидации или в случае, если она будет нуждаться в средствах, что, грубо говоря, означает, что каждый член клуба обязуется оплатить любые убытки других членов. Г. В. Полковников. Английское право о компаниях. Закон и практика. М. 2000 г. С. 42.

    _____________________________

     



  • На главную